Dans un monde professionnel en constante évolution, le vocabulaire RH peut parfois sembler complexe. La rubrique INDEX RH a pour objectif de décrypter les grands vocables et concepts de la gestion des RH. Tous les mois, retrouvez une définition claire, accompagnée d’une mise en contexte, de chiffres clés et de conseils. Ce mois-ci : le PER d’entreprise collectif (ex PERCO).
Préparer sa retraite, c’est un peu comme se mettre au sport ou trier ses photos de vacances : on sait qu’il faudrait s’y mettre, mais on trouve toujours une excellente raison de repousser l’échéance. Le PER d’entreprise collectif est pensé pour donner un petit coup de pouce aux salariés. Ce dispositif d’épargne à long terme leur permet de mettre de l’argent de côté pendant leur vie professionnelle afin de le récupérer, en principe, au moment de la retraite, sous forme de capital, de rente… ou d’un mélange des deux.
Avant toute chose, un petit point d’histoire s’impose. Le PER d’entreprise collectif a succédé au PERCO dans le cadre de la réforme de l’épargne retraite entrée en vigueur en 2019. Depuis le 1er octobre 2020, il n’est d’ailleurs plus possible pour une entreprise de mettre en place un nouveau PERCO, même si les anciens plans peuvent toujours exister ou être transformés en PER d’entreprise collectif.
Le plan peut être proposé par toutes les entreprises et doit être ouvert à l’ensemble des salariés, avec éventuellement une condition d’ancienneté de trois mois maximum. L’adhésion est facultative, même si une inscription automatique peut être prévue avec la possibilité pour le salarié de la refuser. Chacun peut ensuite alimenter son épargne de différentes manières, par exemple avec des versements personnels ou des sommes provenant de l’intéressement et de la participation. L’entreprise peut également mettre la main à la poche en ajoutant sa propre contribution, appelée abondement.
Dit comme ça, ça parait facile. Mais la paperasse, en France, c’est un sport national ! Entre fiscalité, placements, abondement et horizon retraite, le PER d’entreprise collectif peut vite donner quelques maux de tête. Pour mieux comprendre ce que votre entreprise peut réellement en tirer et surtout comment en faire un dispositif utile aux salariés, nous vous proposons un décryptage en deux temps : les 6 avantages du PER d’entreprise collectif pour les entreprises, puis les 6 erreurs à ne pas commettre.
Les 6 avantages du PER d’entreprise collectif pour les entreprises
Enrichir la politique de rémunération globale
Si, comme le dit la chanson, la money money money est bien always sunny, le salaire n’est pas le seul levier dont dispose une entreprise pour mieux rémunérer ses collaborateurs. Avec le PER d’entreprise collectif, elle peut les aider à se constituer une épargne pour leur retraite, notamment en complétant les sommes qu’ils y versent. Ce coup de pouce financier, appelé abondement, vient enrichir la rémunération globale sans passer par une augmentation de salaire. Pour l’entreprise, c’est donc un avantage supplémentaire à intégrer à son package de rémunération, aux côtés des primes et des autres dispositifs proposés aux salariés.
Gagner en attractivité
Proposer un PER d’entreprise collectif permet d’étoffer le package présenté aux candidats avec un dispositif qui les aide à préparer financièrement leur retraite. Si pour certains petits veinards la retraite est un détail, voire un mirage (le verre à moitié plein ou à moitié vide, vous connaissez l’adage), pour d’autres, c’est un avantage qui veut dire beaucoup, au point de faire la différence au moment de choisir un employeur. D’autant que les entreprises ont parfois du mal à se démarquer avec des avantages devenus presque incontournables. Avec le grand classique mutuelle-titres-restaurant-télétravail, difficile de créer l’effet « waouh ».
Contribuer à la fidélisation des salariés
Le PER d’entreprise collectif accompagne les salariés sur plusieurs années en leur permettant de construire progressivement une épargne destinée à leur retraite. Lorsque l’entreprise participe elle-même à cet effort, elle matérialise aussi son engagement dans la durée auprès de ses collaborateurs. Le dispositif peut ainsi trouver sa place parmi les avantages destinés à entretenir une relation durable avec les équipes. Il ne remplacera évidemment ni de bonnes conditions de travail ni des perspectives professionnelles, mais il ajoute une raison supplémentaire d’apprécier ce que son entreprise propose.
Donner davantage de visibilité à la politique sociale de l’entreprise
Une politique sociale généreuse doit-elle être visible ? Vous n’avez pas 4 heures, la réponse est oui. Le PER d’entreprise collectif permet de matérialiser une partie des efforts réalisés par l’employeur en faveur de ses salariés. Sa participation financière est directement consacrée à leur épargne et répond à un objectif facile à identifier : les aider à préparer leur retraite. Pour vous, professionnels RH, le dispositif vous donne l’occasion de rendre plus concret ce que l’entreprise investit dans ses collaborateurs et de mieux valoriser les avantages qu’elle leur propose.
Développer la dimension sociale de sa démarche RSE
Le saviez-vous ? En matière de RSE, le PER d’entreprise collectif a quelques arguments à faire valoir. D’abord parce qu’il touche directement au volet social : en donnant aux salariés des moyens supplémentaires pour se constituer une épargne, l’entreprise agit en faveur de leur sécurité financière à long terme. Par ailleurs, le dispositif peut aussi donner accès à des supports d’investissement responsable, qui prennent en compte des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance. C’est ce qu’on appelle faire d’une épargne deux coups, en quelque sorte.
Bénéficier d’un cadre fiscal avantageux
Le PER d’entreprise collectif n’a pas seulement des arguments à faire valoir auprès des salariés. Il est aussi intéressant pour les finances de votre entreprise : les sommes qu’elle verse sur le plan bénéficient, lorsque les conditions prévues par la loi sont respectées, d’un cadre fiscal et social avantageux. Pour faire simple, aider ses salariés à épargner pour leur retraite peut coûter moins cher à l’entreprise que de leur verser la même somme sous la forme d’une rémunération classique. Fiscalité peut parfois rimer avec bonne nouvelle.
Les 6 erreurs à éviter avec le PER d’entreprise collectif
Proposer un dispositif sans véritable accompagnement
Mettre un PER d’entreprise collectif à disposition de vos salariés : bien. Oublier de mettre en place un accompagnement : pas bien. Chacun doit pouvoir comprendre les possibilités qui s’offrent à lui et trouver les ressources nécessaires pour faire ses propres choix. En tant que professionnels RH, vous devez accompagner vos collaborateurs sans décider à leur place : leur donner des repères, les orienter vers les bons interlocuteurs et répondre à leurs questions.
N’en parler qu’aux salariés proches de la retraite
Le PER d’entreprise collectif est conçu pour permettre de se constituer une épargne sur le long terme. Il peut donc concerner des collaborateurs à des étapes très différentes de leur carrière, y compris ceux pour qui la retraite paraît encore très, très loin. Mieux encore, plus l’horizon est long, plus le temps peut jouer un rôle important dans la constitution progressive d’une épargne. Réserver le sujet aux quinquagénaires reviendrait donc à passer à côté d’une bonne partie de son intérêt.
Parler comme un conseiller financier
Abondement, gestion pilotée, supports d’investissement, rente, capital… Stop ! Pour un salarié qui découvre le PER d’entreprise collectif, c’est du chinois. À moins de disposer dans votre catalogue d’une formation au mandarin, votre rôle consiste plutôt à rendre le dispositif compréhensible en partant de questions très concrètes : à quoi sert-il ? Comment l’entreprise participe-t-elle ? Quand l’argent pourra-t-il être récupéré ? Quelles sont les grandes possibilités proposées ? Des mots simples, des exemples et des explications progressives feront souvent mieux l’affaire qu’un magnifique glossaire de trois pages.
Penser que le PER parlera de la même façon à tous les salariés
À 25, 40 ou 60 ans, difficile d’avoir exactement le même rapport à la retraite. Même chose selon les revenus, les projets personnels, la situation familiale ou tout simplement la connaissance des produits d’épargne. En présentant le PER d’entreprise collectif de manière identique à tout le monde, vous risquez donc de laisser une partie des salariés sur le bord du chemin. Sans individualiser chaque communication, vous pouvez adapter les exemples, les messages ou le niveau d’explication aux différents profils présents dans l’entreprise.
Ne communiquer qu’au lancement
Pour que le PER d’entreprise collectif trouve réellement sa place dans la politique sociale de l’entreprise, il est fortement conseiller d’en parler régulièrement pour rappeler son fonctionnement, les avantages proposés ou encore la participation éventuelle de l’employeur. Cette communication permet aux collaborateurs de ne pas perdre le dispositif de vue, mais aussi à l’entreprise de valoriser les efforts qu’elle réalise en leur faveur. C’est également un argument à faire connaître au-delà des murs de votre entreprise, notamment auprès des candidats. Bref, si personne n’en parle, difficile d’en tirer tous les bénéfices côté salariés comme côté marque employeur.
Ne pas expliquer ce qui se passe lorsqu’un salarié quitte l’entreprise
Les sommes accumulées sur un PER d’entreprise collectif restent bien évidemment acquises et plusieurs possibilités s’offrent au collaborateur qui quitte l’entreprise. Il peut notamment conserver son plan ou transférer son épargne vers un autre PER. Ce départ peut toutefois changer certaines choses, notamment du côté des frais, dont une partie était jusqu’alors prise en charge par l’employeur. D’où l’importance d’expliquer clairement au salarié ce qui l’attend et les choix dont il dispose.
Chiffres clés
- 43 % des dirigeants estiment que l’épargne retraite collective occupe aujourd’hui une place importante voire essentielle dans la politique salariale de leur entreprise (Natixis) ;
- 77 % des Français se disent inquiets pour l’avenir du système de retraite (Baromètre 2025 Ipsos-CESI École d’ingénieurs « Les Français, l’épargne et la retraite ») ;
- 62 % des bénéficiaires d’épargne salariale déclarent avoir besoin d’accompagnement pour leurs choix de placement (AMF France).
Pour aller plus loin
- 9e Guide Pratique Parlons RH | Comment repenser la protection sociale pour mieux couvrir et engager les salariés ? (Parlons RH) ;
- Infographie – Épargne salariale : entre performance économique et impact sociétal (Parlons RH) ;
- Fiche pratique – Plan d’épargne retraite (PER) d’entreprise collectif (service-public.gouv).
